Наша фирма оказывает риэлторские услуги. К нам приходит много посетителей, которым мы предлагаем чай, кофе, конфеты и печенье. Если да, то по какой статье? Какими документами мы можем подтвердить такие расходы?.. Москва Предложить ожидающим клиентам чай, кофе и простенькие угощения стало уже правилом хорошего тона. Оно и понятно - ведь клиент готов платить деньги за услуги, оказываемые организацией.

Об угощениях для посетителей

Все продукты, приобретаемые компанией для сотрудников, должны обязательно быть учтены в МПЗ. Обычно используется следующая проводка: учет продукта по материально производственным запасам осуществляется по дебетовому счету 10 и кредитовому 60 или 76 ; после израсходования приобретенного объема производится списание соответственно, дебет 91 92 и кредит — Кофе и чай принимаются на баланс только по фактической стоимости.

Ее в обязательном порядке указывают в договоре, заключенном с поставщиком. Важный момент: НДС в учет не берется. Читайте также: Как насчитывается транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы в году Если обеспечение напитками указано в колдоговоре В той ситуации, когда в коллективном договоре есть отдельный пункт, который обязывает работодателя снабжать сотрудников теми или иными напитками сладостями и пр.

За распределение продуктов отвечает конкретное лицо? В этом случае кофе или чай по фактической стоимости списываются таким порядком: с го кредит-счета; на й дебетовый. Делается это все на основании предоставленного первичного документа. При отсутствии нормы колдоговора, регулирующей порядок обеспечения напитками и прочими продуктами, учет определенным образом меняется. Бухгалтеру следует отнести данные траты на прочие расходы. Вопрос налогообложения кофе и чая Основная проблема, как показывает практика, — это обоснование расходов на напитки.

При неглубоком изучении вопроса может показаться, что траты на них совершенно лишние, ведь фактически любое здание в стране подключено к водопроводу, и, следовательно, как персонал, так и посетители могут без ограничений утолять жажду.

Это утверждение в корне неверно. По большей мере такая вода не соответствует санитарным нормам и не может считаться питьевой. Для документального подтверждения рекомендуется затребовать заключение от местного представительства Госсанэпиднадзора.

При отсутствии справки в фискальном ведомстве наверняка придерутся к расходам на кофе и напитки. Не получится учесть траты на продукты в ситуации, если предприятие использует систему УСН, при условии, что в качестве объекта налогообложения рассматриваются доходы, оставшиеся после вычитания из них расходов.

Также покупка чая, сладостей и кофе рассматривается как передача материальных ценностей на безвозмездной основе. Такое разъяснение в свое время дало Министерство финансов. Любая подобного рода операция в нашей стране облагается НДС, а значит, по идее бухгалтерия должна произвести расчет базы. Однако это вовсе не верно. В нашем случае передача чая и кофе не может стать объектом налогообложения по нескольким причинам: невозможно персонализировать пользователей отсутствует учет расхода по каждому конкретному работнику ; продукты употребляют исключительно на работе не возникает право собственности ; покупка осуществляется работодателем на добровольной основе; НДС входящий в цену, ранее уплаченную предприятием, не подлежит вычету.

Доказываем свою правоту налоговой службе Немало компаний обеспечение чаем и кофе учитывает в качестве расходов на улучшение условий труда. Для большей конкретизации необходимо в принимаемом колдоговоре разъяснить это понятие.

Допустимо издать отдельный локальный нормативный документ. Как полагают в Минфине, учитывать с целью последующего снижения налоговой базы допустимо исключительно питьевую воду. Причем разрешено это лишь в одном-единственном случае — когда есть заключение от санитарной службы, подтверждающее неудовлетворительное качество жидкости, вытекающей их крана. В остальных случаях следует найти более серьезное обоснование. Обычно используются нижеприведенные варианты.

Прежде всего, приобретение оборудования для подачи воды на рабочие места причисляется к мероприятиям, имеющим отношение к охране труда. Соответствующее утверждение присутствует в м постановлении Минтруда от 27 февраля го года. Предприятие способно решить самостоятельно, какие именно расходы для него целесообразны. Оформление документов Следующие документы нужны для осуществления учета кофе и в равной степени чая: товарная накладная форма ТОРГ ; Для перемещения продуктов внутри предприятия используйте требование-накладную форма М Списание трат Довольно часто компании относят деньги, потраченные на чай с кофе к представительским расходам.

Но это незаконно — соответствующая норма имеется в Налоговом кодексе статья. Отдельные специалисты советуют причислять их к прочим расходам, необходимым для создания хороших условий персоналу. Тут возникает другая проблема — морока с начислением НДС. Правильнее всего относить расходы на покупку продуктов к средствам, оставшимся после выплаты налогов. Заключение Подводя итог, можно сказать, что начислять взносы по соцстрахованию или удерживать НДС с работников за пользование кофе и чаем нельзя.

Затраты, понесенные работодателем на покупку тех или иных продуктов, следует относить к: прочим расходам; средствам, оставшимся после перечисления налогов. Не получится учитывать расходы на продукты для работников организациям, работающим по УСН.

Чай, кофе, сладости и вода являются по всем статьям материально-производственными запасами МПЗ. Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже. Читайте статьи по теме:.

Списание расходов на чай, кофе для сотрудников и клиентов

Траты на приобретение воды могут входить в данный перечень. Однако если компания передает продукт работникам, в учет необходимо внести следующую запись: Дт 20 26 Кт 10 выполнено списание стоимости купленной питьевой воды. Учет чая и кофе в организации Продукты, которые компания приобретает для своих сотрудников и клиентов, должны быть учтены в составе МПЗ. При этом осуществляются следующие проводки: Дт 10 Кт 60 76 — осуществлен учет поступившего продукта в качестве МПЗ. Дт Кт 10 — выполнено списание. Продукты принимаются к учету по фактической стоимости. Чтобы узнать ее, необходимо обратиться к договору с поставщиком. Цифра, указанная там и будет фигурировать в других документах компании. Как и в случае с водой, НДС в учет не принимается. Особенности бухучета чая и кофе зависят от присутствия соответствующего пункта в коллективном договоре.

Как учесть купленные чай, кофе и конфеты?

Все продукты, приобретаемые компанией для сотрудников, должны обязательно быть учтены в МПЗ. Обычно используется следующая проводка: учет продукта по материально производственным запасам осуществляется по дебетовому счету 10 и кредитовому 60 или 76 ; после израсходования приобретенного объема производится списание соответственно, дебет 91 92 и кредит — Кофе и чай принимаются на баланс только по фактической стоимости. Ее в обязательном порядке указывают в договоре, заключенном с поставщиком. Важный момент: НДС в учет не берется. Читайте также: Как насчитывается транспортный налог для инвалидов 1, 2 и 3 группы в году Если обеспечение напитками указано в колдоговоре В той ситуации, когда в коллективном договоре есть отдельный пункт, который обязывает работодателя снабжать сотрудников теми или иными напитками сладостями и пр.

Чай и кофе для сотрудников: налогообложение и учет

Кофе за счет работодателя: Минфин оценил последствия Автор: Екатерина Шестакова 15 декабря Часто для своих сотрудников и клиентов компании предлагают чай, кофе, печенье. Однако в отношении данных расходов существует неоднозначная позиция. Согласно п. К представительским расходам относятся расходы на проведение официального приема завтрака, обеда или иного аналогичного мероприятия для указанных лиц, а также официальных лиц организации-налогоплательщика, участвующих в переговорах, на транспортное обеспечение доставки этих лиц к месту проведения представительского мероприятия и или заседания руководящего органа и обратно, на буфетное обслуживание во время переговоров, на оплату услуг переводчиков, не состоящих в штате налогоплательщика, во время проведения представительских мероприятий. К представительским расходам не относятся расходы на организацию развлечений, отдыха, профилактики или лечения заболеваний. По мнению Минфина России, затраты на приобретение продуктов питания, выкладываемых на столе для контрагентов, ожидающих документы, не соответствуют положениям п. На вопрос о том, являются ли затраты на приобретение соответствующей продукции представительскими расходами, финансовое ведомство ответило отрицательно и указало, что такие затраты не уменьшают налогооблагаемую прибыль. В то же время Минфин России указал, что затраты на проведение переговоров с клиентами — физическими лицами можно отнести к представительским расходам Письма от Существует и третья позиция.

Полезное видео:

Чай кофе в налоговом учете

В коллективном договоре есть условие об обеспечении сотрудников чаем, кофе и т. При этом "входной" НДС по указанным товарам можно принять к вычету. При условии, что все остальные требования для принятия НДС к вычету, соблюдены товары оприходованы, есть правильно оформленный счет-фактура.

Бухгалтерский учет воды, кофе, чая, конфет на предприятии

Траты на приобретение воды могут входить в данный перечень. Однако если компания передает продукт работникам, в учет необходимо внести следующую запись: Дт 20 26 Кт 10 выполнено списание стоимости купленной питьевой воды. Дт 10 Кт 60 76 — осуществлен учет поступившего продукта в качестве МПЗ. Дт Кт 10 — выполнено списание. Продукты принимаются к учету по фактической стоимости. Как учесть расходы на чай и кофе для сотрудников Главная Материально-производственные запасы Компании стремятся проявлять заботу о поддержании положительного микроклимата внутри коллектива. По этой причине среди постоянных трат фирм нередко можно встретить расходы на покупку воды, чая и кофе. Чай и кофе для сотрудников: налогообложение и учет Предоставляем сотрудникам воду, чай и кофе: что с налогами?

Многие компании покупают для работников чай, кофе и питьевую воду. И чем существенней сумма этих расходов, тем больше хочется учесть ее для.

Как учесть расходы на чай, кофе, печенье и воду для офиса?

А вот НДС по такой операции начислять не придется. Налог на прибыль: будет ли расход? Многие компании для создания комфортных условий труда обеспечивают своих сотрудников возможностью в перерыве попить чай или кофе за счет организации. Можно ли учесть расходы на покупку чая, кофе и сахара?

Предавительские расходы на чай и кофе

Продажа кофе через автомат и её отражение в УТ 11 Страница Facebook газеты ВОБУ Светлов, экономист Предоставляем сотрудникам воду, чай и кофе: Многие компании покупают для работников чай, кофе и питьевую воду. Но тогда нужно доказать, что это обоснованные расходы п. Что понимается под нормальными условиями труда, можно конкретизировать в коллективном договоре или локальном акте ст. Также целесообразно выдавать работникам чай, минеральную воду, клюквенный морс, молочнокислые напитки, отвар из сухофруктов п. Распоряжением Мособлтруда от Однако даже если в коллективном договоре вы пропишете обязанность работодателя обеспечивать сотрудников чаем, кофе и водой, споры с налоговиками не исключены. Дело в том, что, по мнению Минфина и налоговиков, организация может учесть расходы на приобретение питьевой воды в базе по прибыли, только если есть справка из СЭС о непригодности водопроводной воды для питья СанПиН 2. Но налоговики могут и не согласиться с мнением финансового органа. О документальном оформлении представительских расходов, а также об условиях принятия к вычету НДС по ним читайте: Суды как раз на стороне налогоплательщиков. Итак, если с водой ситуация более или менее понятна, то с учетом расходов на чай и кофе все сложнее.

Как списать расходы на чай и кофе для сотрудников в расходы по Чтобы учесть в расходах чай и кофе, необходимо определить.

Учет расходов компании на чай и кофе

Светлов, экономист Предоставляем сотрудникам воду, чай и кофе: что с налогами? Многие компании покупают для работников чай, кофе и питьевую воду. Но тогда нужно доказать, что это обоснованные расходы п. Что понимается под нормальными условиями труда, можно конкретизировать в коллективном договоре или локальном акте ст.

Как списать расходы на чай и кофе для сотрудников

Налог на прибыль: чай-кофе, сахар И сделать это можно разными способами, например, выдать работникам денежные средства на питание, заказать порционные обеды в офис или же просто приобрести часто потребляемые сотрудниками продукты, такие как чай, кофе, сахар и т. Однако такое стимулирование сотрудников зачастую вызывает у бухгалтеров вопросы, связанные с налогообложением приобретаемого питания: нужно ли в данном случае исчислять НДС и включать стоимость купленных продуктов в расходы по налогу на прибыль. Нужно ли уплачивать НДС До недавнего времени Минфин России придерживался мнения о том, что предоставление работодателем питания своим сотрудникам является реализацией на безвозмездной основе и облагается НДС письма Минфина России от В обоснование своего вывода ведомство ссылалось на нормы Налогового кодекса РФ далее — Кодекс. Так, согласно пункту 1 статьи 39 Кодекса , реализацией, в том числе признается передача прав на товары одним лицом другому лицу на безвозмездной основе. В свою очередь в подпункте 1 пункта 1 статьи Кодекса указано, что такая реализация товаров подлежит обложению НДС.