Бизнес-модели После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, то есть заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых — сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации. Выбрать правильную систему налогообложения Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения. Система налогообложения — это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате.

Пять дел о схемах с ИП

Плательщики НДС устанавливаются нормами ст. На основании ст. Паевой инвестиционный фонд — обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем учредителями доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля вправе собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией.

Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом ст. Благотворительные фонды признаются налогоплательщиками НДС ст. Но операции по передаче товаров выполнению работ, оказанию услуг безвозмездно в рамках благотворительной деятельности за исключением подакцизных товаров, не подлежат налогообложению освобождаются от налогообложения на территории Российской Федерации.

НДС не уплачивается в случае получения пожертвований, денежных спонсорских и иных средств, направляемых на целевое финансирование деятельности некоммерческой организаций, не занимающихся хозяйственной предпринимательской деятельностью и не имеющих оборотов по реализации продукции работ, услуг , кроме выбывшего имущества.

Не являются объектом налогообложения средства, передаваемые в благотворительных целях организациям, распределяющим полученные средства среди нуждающихся граждан. По общему правилу индивидуальные предприниматели, так же как и организации, признаются плательщиками НДС ст. Но если индивидуальный предприниматель оказывает транспортные услуги, то наверняка он является плательщиком единого налога на вменный доход.

Если индивидуальный предприниматель работает на упрощенной системе налогообложения, то он не будет являться плательщиком НДС.

Нет, именно иностранная фирма плательщиком НДС не является. НДС будут платить российские организации, ввозящие товары в РФ. Согласно пп. Игорный бизнес — это деятельность, не являющаяся реализацией товаров работ, услуг , то объект обложения НДС при осуществлении игорного бизнеса отсутствует.

Такую точку зрения аргументирует ФНС в письме от 19 октября г. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции по реализации товаров работ, услуг на территории РФ, являются плательщиками налога на добавленную стоимость.

Однако проведение лотерей, организация тотализаторов и других основанных на риске игр в том числе с использованием игровых автоматов организациями игорного бизнеса не подлежит налогообложению освобождается от налогообложения в соответствии с пп.

Таким образом, реализация не подлежит обложению НДС. В соответствии с Постановлением Второго арбитражного апелляционного суда от От налога на добавленную стоимость освобождаются путевки, формы которых утверждены Минфином России как бланки строгой отчетности и зарегистрированы Минюстом России. Право на применение льготного налогового режима по реализации путевок в санаторно-курортные, оздоровительные учреждения и учреждения отдыха подтверждается документами: корешок обратного талона к путевке в санаторно-курортные, оздоровительные учреждения и учреждения отдыха или копия путевки с отметкой о времени фактического пребывания в указанном учреждении то есть документ, подтверждающий фактическую реализацию путевки ; а также при условии, что учреждению присвоены соответствующие коды Общесоюзного классификатора отраслей народного хозяйства ОКОНХ на осуществление такой деятельности и выдана лицензия на эту деятельность и при наличии раздельного учета как облагаемых налогом работ, услуг, так и не облагаемых.

Таким образом, организация не является плательщиком налога на добавленную стоимость при распространении путевок в санаторно-курортные, оздоровительные учреждения и учреждения отдыха при соблюдении вышеперечисленных условий. Задача 2. Единственным учредителем организации является иностранная компания, являющаяся налоговым резидентом Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии, которая оказывает услуги по обработке информации и сюрвейерские услуги по всему миру.

Организация, как и материнская компания, оказывает услуги по обработке информации и сюрвейерские услуги как для иностранных, так и для российских юридических лиц. Организация считает, что услуги по обработке информации, оказываемые иностранным организациям, не являются объектом налогообложения по НДС в соответствии с подп. Правомерна ли позиция организации? Ответ: Согласно пп. В соответствии с пп.

При этом к услугам по обработке информации относятся услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и представлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации. Указанным пп. Таким образом, операции по реализации услуг по обработке информации, оказанные российской организацией иностранной организации, не имеющей на территории Российской Федерации постоянного представительства, объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость не являются.

Позиция организации правомерна. Задача 3. Организация оказывает на территории Российской Федерации аудиторские услуги иностранной организации, не осуществляющей в РФ коммерческой деятельности. Определите, является ли эта операция объектом налогообложения по НДС? Ответ: Оказание на территории РФ аудиторских услуг иностранной организации, не осуществляющей в РФ коммерческой деятельности, не подлежит обложению НДС, поскольку аудиторские услуги представляют собой совокупность консультационных, юридических и бухгалтерских услуг, реализация которых облагается НДС, только если местом осуществления деятельности покупателя является РФ.

Задача 4. Виды подакцизных товаров Они определяются на законодательном уровне. По нормам НК предусмотрены следующие подакцизные товары: 1. Этиловый спирт, изготовленный из непищевого и пищевого сырья, в том числе денатурированный, "сырец", а также винный, коньячный, виноградный, кальвадосный, висковый дистилляты. Спиртосодержащая продукция. В эту категорию включены такие подакцизные товары, как суспензии, растворы, эмульсии и прочие продукты в жидком состоянии.

Алкогольная продукция. Исключением из этого списка являются пищевые продукты. Табачные изделия. Мотоциклы, мощность двигателей которых больше л. Легковые автомобили. Моторные масла для инжекторных карбюраторных , дизельных двигателей. Прямогонный бензин. К нему относят фракции, которые получены в результате переработки газового конденсата, нефти, нефтяного попутного и природного газа, угля, горючих сланцев и прочего сырья, продуктов их обработки, кроме нефтехимической продукции и автобензина.

Бытовое печное топливо, которое вырабатывается из дизельных фракций прямогонного или вторичного происхождения, кипящих при температуре градусов. Задача 5. Определите плательщиков акциза и объект налогообложения. Ответ: Передача произведенной из давальческого спирта алкогольной продукции собственнику давальческого спирта признается объектом обложения акцизами подпункт 4 п.

При этом плательщиком акциза является завод - производитель алкогольной продукции из давальческого спирта. Дальнейшая реализация полученной от производителя алкогольной продукции, произведенной из давальческого спирта, не признается объектом обложения акцизами согласно ст. Задача 6. Оплата произведена покупателем в полном объеме 1 апреля. Задача 7. Определите доходы в целях налогообложения за I квартал 20ХХ г.

Укажите, какие доходы являются внереализационными. Остаточная стоимость основных средств организации, подлежащих обложению налогом на прибыль организаций, на 1 января г. Амортизация начисляется линейным методом, ежемесячно — 3 руб. В марте продано оборудование, остаточная стоимость которого — 1 руб. Определите авансовые платежи по налогу на имущество организаций за 1 квартал г.

Договор без НДС: образец для ИП и ООО

Плательщики НДС устанавливаются нормами ст. На основании ст. Паевой инвестиционный фонд — обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем учредителями доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля вправе собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией. Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом ст. Благотворительные фонды признаются налогоплательщиками НДС ст. Но операции по передаче товаров выполнению работ, оказанию услуг безвозмездно в рамках благотворительной деятельности за исключением подакцизных товаров, не подлежат налогообложению освобождаются от налогообложения на территории Российской Федерации. НДС не уплачивается в случае получения пожертвований, денежных спонсорских и иных средств, направляемых на целевое финансирование деятельности некоммерческой организаций, не занимающихся хозяйственной предпринимательской деятельностью и не имеющих оборотов по реализации продукции работ, услуг , кроме выбывшего имущества. Не являются объектом налогообложения средства, передаваемые в благотворительных целях организациям, распределяющим полученные средства среди нуждающихся граждан. По общему правилу индивидуальные предприниматели, так же как и организации, признаются плательщиками НДС ст.

Может ли ИП работать с НДС

Программы воспитательного процесса. Дополнительные образовательные услуги, соответствующие тем, что указаны в лицензии. Таким образом, чтобы воспользоваться правом освобождения от НДС, такая организация должна иметь лицензию на оказание вышеперечисленных услуг, а в случае предоставления услуг по дополнительному образованию и профессиональной подготовке в лицензии должна быть конкретизирована направленность образования. При этом услуги, которые оказываются образовательными организациями в качестве консультационных, а также услуги по сдаче ими в аренду помещений облагаются НДС в общеустановленном порядке. Следует помнить, что при одновременном осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций следует вести раздельный учет. Исключение могут составлять налогоплательщики, применяющие специальный режим налогообложения УСН , при котором обязанность по начислению и уплате НДС у них отсутствует.

Как выбрать систему налогообложения

В особенности деятельность ИП может быть направлена на оказание услуг для ООО таких видов: дача денежных средств в займы; транспортные услуги; выполнение работ для обеспечения эффективной деятельности ООО в качестве подрядчика; сдача в аренду собственных помещений; услуги посредника между сторонами отношений, возникающих в процессе ведения бизнеса; услуга поставки продаваемых товаров, транспортное обслуживание отношений и другие, оказание которых оформлено надлежащим образом и не противоречит законодательству РФ. Услуги, которые ИП может предоставлять для ООО в обязательном порядке должны быть правильно оформлены во избежание спорных ситуаций. Такой особый интерес к отношениям между представителями данных организационных форм спровоцирована тем, что взаимодействие ООО и ИП имеет ряд неоднозначных ситуаций как в непосредственно хозяйственной деятельности, так и в правовой. Это связано с тем, что отношения между данными организационными формами, а также с другими типами юр.

ИП и ООО с НДС — ставки налога, как рассчитать, сроки уплаты и сдачи отчетности, плюсы и минусы

Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё. Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна. Многие предприниматели на старте смутно представляют себе, какие налоговые режимы действуют в России. В результате платят с бизнеса намного больше, хотя могли бы снизить суммы налогов в несколько раз.

Поставщик выставил счет с НДС

Какую систему налогообложения выбрать для ИП Многие индивидуальные предприниматели, решившие открыть собственный бизнес , задаются вопросом выбора подходящего режима налогообложения. Можно ли работать в рамках закона, но платить минимум налогов? Можно, главное правильно подобрать налоговый режим с учетом всех особенностей. Рассмотрим подробнее, какую систему налогообложения выбрать для ИП в году. Виды налоговых режимов В году ИП может выбрать одну из пяти систем налогообложения: ОСНО — общая или традиционная система налогообложения. Данный режим подойдет ИП с большими оборотами: крупным оптовикам, производителям, импортерам товаров в РФ. Это позволит им возмещать из бюджета НДС, уплаченный по выставленным счет-фактурам. УСН — упрощенная система налогообложения или сокращенно упрощенка.

Добрый день! А по какому договору ИП оказывает услуги для ООО? Если по лицензионному, то разработка ПО в принципе не.

Кто обязан платить НДС?

Не понимаю, просьба объяснить - как в этом направлении ИП должен работать. Заранее спасибо! Isheev Kirill 6 ноября , Оксана Петровна, добрый день. Гость 8 ноября , Но ведь таким образом и я буду обязана отчитываться по НДС, если выделю?. Ответить Гость 8 ноября , Посмотрела Ваши комментарии, когда приблизительно такая же тема обсуждалась, и Вы пишете, что если в счете выделить НДС, то у ИП на УСН не возникает обязанности отчитываться, а если счет-фактуру, то тогда возникает. Правильно ли я понимаю?.

Как ИП не прогореть на налогах

Предмет договора Предметом договора является конкретная трудовая функция: работа по должности в соответствии со штатным расписанием. В предмете договора стоит указать, что исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, выполнить работы, совершить определенные действия, а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Из предмета должно явно следовать, что значение для сторон имеет не процесс сам по себе, а конкретный объем услуг по заданию заказчика. Контроль за исполнением В трудовых отношениях работа осуществляется в интересах, под управлением и контролем работодателя. Способы выполнения работы ИП определяет самостоятельно. Тем не менее, заказчик вправе во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой ИП, не вмешиваясь в его деятельность.

В первую очередь платить НДС обязаны организации и ИП на общей на ОСН организация или ИП покупает товары (услуги) с НДС, то сумму НДС ряд исключений, при которых ООО и ИП на УСН обязаны платить НДС.

Составление 3-НДФЛ Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке недвижимости, в том числе по ипотеке, а также по ипотечным процентам, за обучение и лечение. Бесплатные услуги курьера. Как получить имущественный вычет при покупке квартиры Составление декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры, в том числе по ипотеке. Список документов для получения имущественного вычета при покупке квартиры. Возврат подоходного налога при покупке квартиры Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке недвижимости, в том числе по ипотеке, а также по ипотечным процентам. Налоговый вычет за ипотеку Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке недвижимости по ипотеке. Налоговый вычет по процентам Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета с уплаченных процентов по ипотеке. Составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке земельного участка.

Форму с вмененным доходом ЕНВД. Патент ПНС. Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов. Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.